公司物业每年需要交哪些税？

在公司的运营管理中，对于拥有物业的公司而言，清楚每年需要缴纳哪些税是非常重要的，以下为您详细介绍公司物业每年通常需要缴纳的税种。

房产税

房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。

从价计征：如果公司物业是自用的，按照房产原值一次减除10% - 30%后的余值计算缴纳，具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定，税率为1.2%，其计算公式为：应纳税额 = 房产原值×(1 - 扣除比例)×1.2%，某公司的自用物业原值为500万元，当地规定的扣除比例为30%，那么该公司每年应缴纳的房产税 = 500×(1 - 30%)×1.2% = 4.2万元。

从租计征：若公司将物业出租，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%，计算公式为：应纳税额 = 租金收入×12%，假设公司出租一处物业，每年收取租金30万元，那么每年需缴纳的房产税 = 30×12% = 3.6万元。

城镇土地使用税

城镇土地使用税是指国家在城市、县城、建制镇、工矿区范围内，对使用土地的单位和个人，以其实际占用的土地面积为计税依据，按照规定的税额计算征收的一种税。

不同地区的税额标准有所不同，一般根据城市规模、土地等级等因素来确定，大城市每平方米年税额为1.5元至30元；中等城市为1.2元至24元；小城市为0.9元至18元；县城、建制镇、工矿区为0.6元至12元，应纳税额的计算公式为：应纳税额 = 实际占用土地面积×适用税额，公司物业实际占用土地面积为1000平方米，当地规定的适用税额为每平方米8元，那么该公司每年应缴纳的城镇土地使用税 = 1000×8 = 8000元。

增值税

公司出租物业属于提供不动产租赁服务，需要缴纳增值税。

一般纳税人：一般计税方法下，适用税率为9%，应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额，其中销项税额 = 租金收入÷(1 + 9%)×9%，简易计税方法下，征收率为5%，应纳税额 = 租金收入÷(1 + 5%)×5% 。

小规模纳税人：按照5%的征收率计算应纳税额，即应纳税额 = 租金收入÷(1 + 5%)×5%。

企业所得税

公司物业的经营所得要并入企业的应纳税所得额，缴纳企业所得税，企业所得税的税率一般为25%，应纳税额 = 应纳税所得额×税率，应纳税所得额是企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，公司物业取得的租金收入等都属于收入总额的一部分，在计算应纳税所得额时，相关的成本、费用等可以按照规定进行扣除。

印花税

如果公司签订物业租赁合同，需要缴纳印花税，印花税按照租赁合同金额的千分之一贴花，公司签订的物业租赁合同金额为20万元，那么应缴纳的印花税 = 20×0.1% = 200元。

公司物业每年涉及的税种较多，准确了解和及时缴纳这些税款，不仅是遵守法律法规的要求，也有助于公司合理规划财务、降低税务风险。